Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как отразить следующую ситуацию в программе 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.37), ОСНО. В организации действует разъездной характер работы, компенсируются затраты сотрудника на проезд и проживание, плюс выплачиваются суточные. Сотрудник был в служебной поездке с 16.04. Первоначально поездка планировалась с 16.04 по 19.04, организация через сервис бронирования «Смартвэй» оплатила билет на самолет туда-обратно на 16.04 и 19.04 (проходит как 1 билет) и гостиницу на срок с 16.04 по 19.04. Но сотрудник закончил дела быстрее, чем ожидалось, и уехал поездом 18.04, билет также был приобретен за счет организации через «Смартвэй». Т. е. сотрудник воспользовался только частью билета на самолет — туда. При формировании авансового отчета в 1С:Бухгалтерия, в авансовый отчет подтягивается весь билет на самолет, т. к. приобретен он был одним билетом и стоимость у него общая туда-обратно. При этом посадочный талон только один, обратно сотрудник добирался поездом. Как учесть этот билет при налогообложении прибыли? Вправе ли мы учесть всю сумму в расходах? На какой счет следует отнести эти расходы — 20 или 91? Аналогично по гостинице: «Смартвэй» (организация-посредник) предоставляет нам акт оказанных услуг на всю сумму по гостинице с 16.04 по 19.04, вправе ли мы учесть всю сумму в расходах для целей налогообложения прибыли и отнести на счет 20, если сотрудник фактически проживал с 16.04 по 18.04?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение авансового отчета по служебной командировке, если срок изменился в меньшую сторону в 1С
Заполнение авансового отчета по служебной командировке, если срок изменился в меньшую сторону в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Авансовый отчет по командировке, если денежные средства выданы одному сотруднику на всю группу в 1С Здравствуйте! Ситуация такая: руководитель и еще один сотрудник летали в командировку в другой город. Билеты покупались заранее и оплачивались картой,…
- Можно ли учитывать стоимость билетов в расходах на основе расчета агентства, если сотрудник опоздал на рейс Помогите, пожалуйста, разобраться в такой ситуации. Сотрудник был направлен в командировку, авиабилеты были куплены организацией. Сотрудник прибыл в город командировки,…
- Авансовый отчет по командировке Вопрос: Как отразить в авансовом отчете билеты при направлении в командировку, приобретенные для сотрудника по корпоративной карте? Интересует именно отражение…
- Проводки при взыскании ущерба с виновного лица в 1С Добрый день. Были куплены билеты через «СмартВей». Они успешно загрузились в базу. Потом командировочный сотрудник решил сдать билет обратно, чтобы…
Статьи по этой теме
- Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.25) По окончании 1 полугодия организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль. Из статьи вы узнаете: сроки…
- Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 в 1С (27.10.25) По окончании отчетного периода организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль за 9 месяцев. Из статьи…
- Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.25) По окончании 1 квартала организации обязаны отчитаться и уплатить авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал. Из статьи…
- Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
Добрый день!
Если реальный срок командировки будет меньше запланированного, то нужно оформить приказ об изменении срока командировки и указать причины.
Сделать перерасчет суточных и иных выплат, причитающихся сотруднику.
Если билет не был использован по уважительным причинам и есть подтверждение, то расходы можно учесть при налогообложении прибыли (письмо Минфина от 14.04.2006 № 03-03-04/1/338).
Возможна ситуация, когда срок командировки изменился, а билеты невозвратные.
На возвратные билеты, как правило, оформляем возврат.
Нужно документальное подтверждение приобретения билета и обоснование экономической обоснованности понесенных расходов. Возможно запросить объяснение с подотчетного лица и изменение сроков командировки по обоснованным причинам (п. 7 ст. 3, п. п. 1, 4 ст. 252 НК).
Новый билет также можно учесть в расходах по налогу на прибыль.
Если билет будет не использован по вине сотрудника, то расходы принять не получится, как по не использованному, так и вновь приобретенному билету (письмо ФНС России от 29.01.2020 № СД-4-3/1352).
По проживанию в гостинице, если сотрудник выехал раньше срока, то должен быть произведен пересчет за фактическое время проживания.
При обращении с просьбой перерасчета гостиница должна вернуть часть неиспользованных средств.
Если это не произойдет, то сумму за дополнительный день проживания нельзя учесть в расходах в НУ.
Материал по теме.
Командировочные расходы: разбираем типичные проблемы. Законодательный обзор (Списание расходов время 22.04)
Если билет не был использован по уважительным причинам и есть подтверждение, то расходы можно учесть при налогообложении прибыли (письмо Минфина от 14.04.2006 № 03-03-04/1/338).