Сторно отпуска

1. Здравствуйте!

   Уточните пожалуйста, правильно ли я понимаю, что сотрудник не будет переносить сразу день отзыва из отпуска на другую дату и сумму отпускных за этот день мы сторнируем?

   Может быть интересно, как перенести отпуск на будущие даты: Как в ЗУП 3.1 перенести часть не отгулянного отпуска на будущие даты?

2. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что первоначально отпуск начислен и выплачен в апреле (в документе начисления отпуска месяц в «шапке» указан апрель), а исправляем отпуск в мае (в документе отпуск месяц указан май)?

   1. Если так, то облагаемая база по страховым взносам за май будет равна начисленной сумме за май с учетом сторно отпуска.
   Т.к. в случае если сторно отпуска проведено в мае, и дохода мая хватает, чтобы перекрыть сторно, то оно относится к маю месяцу. Корректировку в этом случае подавать не нужно, перерасчет отразиться в РСВ в текущем квартале и в текущем месяце (мае). Подробно, как отразить сторно при расчете взносов рассказывается в статье: Сторно доходов в учете взносов

   2. Так же и с НДФЛ, у нас меняется доход и исчисленный НДФЛ, но удержанный НФЛ мы не меняем. Уведомления по НДФЛ не корректируем. Перерасчет приходится на апрель-май внутри одного квартала, поэтому в отчете 6-НДФЛ после того как излишне удержанный НДФЛ будет возвращен или зачтен налог выровняется по сотруднику и исчислено будет равно удержано НДФЛ. В 6-НДФЛ при этом проблем быть не должно.

   Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП. Прикладываю файл с подробным объяснением.

3. Добрый день!

   1. Насколько я вижу по вашим скриншотам в КА все же есть поле корректировка выплаты:
   

   2. По вопросу: «И не нужно ему выплачивать НДФЛ, думаю, т.к. просто в аванс НДФЛ уменьшается и все, разве не так? «
   Нет, не так. Если мы уменьшаем удержанный НДФЛ, значит мы удерживаем меньшую сумму НДФЛ и к выплате должно получиться больше. Не потому что мы выплачиваем НДФЛ, а потому, что удерживаем меньшую сумму НДФЛ.
   Если проверить: начислен аванс — удержан НДФЛ = должны выйти на сумму к выплате
   В Вашем случае если корректировка выплаты не заполнена, то мы не выйдем на сумму к выплате по такому расчету.
   Об этом можно посмотреть здесь:
   Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?

   О том, как проходит зачет НДФЛ можно посмотреть здесь: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ

   При этом есть два варианта: можно оформить или возврат НДФЛ (если есть заявление сотрудника на возврат) или зачет излишне удержанного НДФЛ.

   3. По вопросу: «Выплата должна уменьшится на сумму выплаченных отпускных за 2 дня, или нет? У вас ведь тоже сумма выплаты по отпускным не уменьшила его аванс…»
   Да, при моделировании у меня тоже в аванс сумма аванса не уменьшается на перерасчет отпускных. Если выбрать в документе-исправлении Отпуска выплата «С авансом», то можем столкнуться с ошибкой при заполнении ведомости, к сожалению программа может неправильно отрабатывать выплату перерасчета отпускных с авансом: Ошибка в ЗУП 3.1 — неверно заполняется ведомость, если перерасчет отпускных выплачивать с авансом

   4. По вопросу: «Вы говорите, что лучше сделать перерасчет после аванса? Или как пересчитать в зарплату? Не документом исправление, а как-то иначе?»

   Перерасчет делаем документом-исправление Отпуска (можно указать выплата «С зарплатой»). В этом случае аванс выплачиваем полностью. А при выплате зарплаты будет выплачена сумма с учетом перерасчета отпуска.
   При этом перерасчет можно оформить:
   — До аванса. В этом случае зачет излишне удержанного НДФЛ произойдет при выплате аванса.
   — Или после аванса. В этом случае зачет излишне удержанного НДФЛ произойдет при выплате зарплаты.
   Если нужно, чтобы сотрудник в аванс получил меньше, как я писала ранее можно вручную уменьшить сумму начисленного аванса на сумму перерасчета отпускных. В дальнейшем при выплате зарплаты сотрудник получит начисленную зарплату с учетом перерасчета за минусом уменьшенного аванса. Т.е. получит в аванс меньше, а в з/п больше. В итоге в аванс + в з/п будет выплачена одинаковая сумма, как и в варианте если сумму аванса не уменьшать.

4. Поле «корректировка выплата» заполнили — здесь все верно.
   Давайте немного поправим с авансом.
   Если мы хотим уменьшить аванс, то нужно уменьшить сумму аванса именно в документе Начисление за первую половину месяца, а не сразу в ведомости на выплату аванса. Иначе начисление аванса не пойдет с выплатой.
   Поэтому давайте поступим следующим образом:
   — отменим проведение ведомости на выплату аванса
   — вернемся в документ Начисление за первую половину месяца и изменим сумму начисленного аванса
   39 828 <начислении за первую половину месяца> — 10 066,04 <сторно за 2 дня отпуска> = 29761,96
   — далее после изменения суммы аванса проверим на вкладке НДФЛ, что сумма НДФЛ пересчиталась 29761,96 * 13%
   — проводим документ Начисление за первую половину месяца
   — формируем ведомость на выплату аванса — сумма автоматически заполниться меньше с учетом корректировки
   — проверяем как прошел зачет — сумма к выплате больше на 1309, НДФЛ меньше на 1309

5. Проверить долги по выплате зарплаты можно отчетом Задолженность по зарплате (Выплаты – Отчеты по выплатам). Также может быть интересна статья: Учет расчетов с работниками в ЗУП 3.1
   Если предложенный вариант Вам не нравится, то можем поступить иначе и проверить как в КА пройдет вариант с выплатой перерасчета отпуска в аванс:
   — В документе исправлении отпуска выбираем выплата «С авансом»,
   — начисляем аванс
   — формируем ведомость на выплату аванса
   — после выплаты аванса, чтобы убедиться, что ошибки по сотруднику нет предварительно начисляем зарплату за май и формируем ведомость на выплату зарплаты. После этого формируем по итогу месяца расчетный листок и Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — проверяем все ли правильно отразилось. Убеждаемся, что сальдо в расчетном листке нет и в Подробном анализе Исчисленный НДФЛ = Удержанному НДФЛ ( дополнительно можно сформировать отчет Задолженность по зарплате (Выплаты – Отчеты по выплатам).
   — В итоге если все получается «красиво» и ошибки нет, то используем этот вариант и никаких ручных корректировок не делаем.

Комментарии закрыты.