Дивиденды полученные от юрлица — нерезидента, налог на прибыль источник не удержал в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, дивиденды получены в какой валюте?

   Правильно поняла, что организация самостоятельно должна начислить и уплатить налог на прибыль?

   Пригодится
   Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

2. В программе:
   1. на дату принятия решения о выплате дивидендов сформируйте запись о выплате дивидендов в БУ, документ Операции, введенные вручную:
   — Д 76.03 К 91.01 — сумма в БУ, например, 1000 000,00, сумма в НУ ДТ — 1000 000,00

   2. Поступление на расчетный счет:
   — Д 51 К 76.03 — 1 300 000,00 (1000 000,00+13%)

   3. На дату получения дивидендов на расчетный счет сформируйте запись отражения дохода в целях НУ документ Операции, введенные вручную:
   — Д 76.03 К 91.01 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00
   — 000 К 919.01.1 — сумма по Кт НУ — 1000 000,00 (сумма с минусом).

   Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

   4. Начисление налога на прибыль отражаем документом Операции, введенные вручную:
   — Д 76.03 К 68.10 — сумма в БУ, по Кт НУ — 130 000,00
   — Д 68.10 К 68.90 — сумма в БУ 130 000,00

   5. Уплата налога на прибыль:
   — Д 68.90 К 51.

   Дивиденды должны отразится в сумме 1000 000,00 в декларации по налогу на прибыль:
   стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически;
   стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную.

   Может пригодится

   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

3. Лист 04 декларации по налогу на прибыль заполняется, если (п. п. 21, 220 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
   • организация получила доход, облагаемый по специальным ставкам (отличным от ставки по п. 1 ст. 284 НК РФ), с которых налог уплачивается самим налогоплательщиком
   • организация получила доход, облагаемые по ставке 0%, и декларирует их.

   Тут у меня сомнения. У вас ставка 13%?

4. В п. 1 ст. 284 НК РФ отсутствует ставка по прибыли 135, тогда получается, что да, нужно заполнить Лист 04.

Комментарии закрыты.