Надо ли начислять НДС на питание сотрудников и как отразить выдачу бизнес-ланчей каждому сотруднику в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.68/10)

У нас организовано питание сотрудников. Нам привозят бизнес-ланчи ежедневно, каждый сотрудник под подпись его съедает. В ЗУП я начисляю натуральный доход и удерживаю НДФЛ с каждого. У меня вопрос со списанием бизнес-ланчей. Нужно ли начислять НДС, в разных источниках пишут по разному и я засомневалась. По идее, у нас питание мы предусмотрели в Положении об оплате труда и начислять не нужно, но я сомневаюсь, хочется утвердиться в правильности мыслей… Бизнес-ланчи мы приходуем на 41.01, но я засомневалась, может их нужно на 41.04 или вообще на 10.06. Потом их передадим сотруднику (Дт 73.03 Кт 41 или 10) — непонятно каким документом в 1С, потом мы спишем в расходы (Дт25, 26 Кт 73) — тоже не понятно каким документом. Просьба разъяснить, как это правильно сделать в 1С бух?

png 1-37
png 2-17
png 3-7
png 4-2
png 5-2
jpg oshibka1
jpg oshibka2

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Облагать НДС или нет это спорный вопрос, и даже у судов нет единого мнения.

    Одно мнение: бесплатное питание, предусмотрено коллективным соглашением и связано с исполнением трудовых обязанностей, не является реализацией и соответственно не облагается НДС (АС Восточно-Сибирского округа от 02.02.2016 N Ф02-7156/2015 по делу N А19-921/2015, АС Центрального округа от 05.06.2019 N Ф10-5077/2018 по делу N А68-6938/2016).

    Второе мнение: факт того что продавец (работодатель) и покупатель товаров, работ, услуг (сотрудника) состоят в трудовых отношениях не влияет на определение объекта обложения НДС, т.е. НДС облагается (АС Поволжского округа от 25.07.2023 N Ф06-5366/2023 по делу N А12-10230/2022, Девятый арбитражный апелляционный суд от 20.01.2021 N09АП-70398/2020 по делу N А40-123618/2020)

    Как мы видим споров с ИФНС не избежать, поэтому, по моему мнению, надо облагать НДС.

    Для корректного учета НДС в программе 1С удобнее отражать бизнес-ланчи на счете 10.06 Если используете счет 41.01 не страшно, он используется как транзитный, операции происходят в одном отчетном периоде и остатки не влияют на показатели отчетности.

    Д 10.06 К 60 -оприходовали бизнес-ланчи, Покупки — Поступление товара
    Д 44 (26) К 10.06 выдали сотрудникам бизнес-ланчи, Продажи — Безвозмездная передача

    Подробнее
    Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
    и в разделе Передача подарков сотрудникам
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Проверила отражение, у меня нет ошибок в Экспресс-проверке.

    Приложите, пожалуйста, скрин Безвозмездной передачи все вкладки и проводки документа.
  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Поняла. По моему мнению, ставку 10% НДС можно применить если у вас есть подтверждающие документы: сертификат соответствия или декларацией о соответствии кода вида продукции. Это подтверждение того, что товар включен в перечень установленный Правительством и можно применять ставку НДС 10%.
    Если поставщик предоставит вам эти документы выставляйте 10% НДС, если нет, то безопаснее выставить НДС 20%.

    Ошибка ушла в Экспресс-проверке?

  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    С ошибкой разобрались — отлично. Да, этот перечень.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ и страховые взносы по бесплатному питанию сотрудников, если оно не закреплено в трудовом договоре в 1С Добрый день! Организация предоставляет работникам бесплатное питание, хотя оно не закреплено в трудовом договоре. Расходы на питание не уменьшают налогооблагаемую…
  2. Сделки РЕПО покупка и продажа в 1С Здравствуйте! Опять к вам с вопросом по учету сделок РЕПО в 1с. Каждую сделку (оформляются ежедневно)оформляем отдельно через операцию вручную,…
  3. НДС Здравствуйте. Мы работает на УСН Доходы, 5% НДС. Сегодня посмотрела вебинар Марии Демашевой и ужаснулась. С НДС раньше дела не…
  4. Гарантийный ремонт собственной продукции в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по-шагово, как мне провести ремонт собственными силами по гарантии. Отгрузили продукцию. Гарантийный случай по договору. Наступил.…

Статьи по этой теме

  1. Облагать ли НДФЛ компенсацию расходов по найму жилья иногородним сотрудникам? Источник: Письмо ФНС от 30.06.2025 N БС-4-11/6222@ Информация для: работодателей Компания компенсирует расходы по найму (аренде) жилья иногородним работникам на…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 - по сотрудникам с вычетами НДФЛ переезжает в другой месяц и попадает в стр. 170 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 может проявляться ошибка - налог с суммы вычетов при расчете зарплаты каждый месяц "переезжает" в предыдущий месяц.…
  3. Поэтапное погашение долга сотрудником (ЗУП 3.1.35.47) Релиз ЗУП 3.1.35.47 был отозван из-за ошибки обмена с сервисом 1С:Кабинет. Вместо него вышел релиз ЗУП 3.1.35.48 – в нем функционал частичного…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 04.04-10.04.2025 Опубликован перечень дорогих легковых авто для транспортного налога за 2025 год Минпромторг обновил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10…