Добрый день,
поступило требование из налоговой (в приложении).
Как я поняла, это касается отражение договора цессии. По данному договору было поступление средств и реализация в феврале 2024 года. Оплата по этому договору оплата должна произойти только в конце 2025 года.
Правильно ли я понимаю, что по строке 013 прил.1 Лист 2 должна быть указана сумму как по Кт счета 9101 (1 675 737.29 руб)?
Или данные по договору цессии должны быть в другом месте декларации?
Договор цессии в декларации по налогу на прибыль в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что вы цессионарий?
Тогда, да, сумма по Кт 91.01 отражается по стр. 013 Прил. 1 Листа 02.
Цессионарий на дату погашения требования (п. 5 ст. 271, п. 3 ст. 279 НК РФ, письма Минфина от 24.03.2017 № 03-03-06/1/17042, от 06.08.2010 № 03-03-06/1/530):
— всю сумму, полученную от должника, включает в состав выручки
Доход в декларации по прибыли отражается по стр. 013 Прил. 1 Листа 02
— затраты на приобретение требования включает в состав расходов, связанных с производством и реализацией
Расход в декларации по прибыли отражается по стр. 059 Прил. 2 к Листу 02.
НДС, начисленный с разницы между доходом и расходом, включает в состав косвенных расходов (письмо Минфина от 24.01.2017 № 03-03-06/1/3271).
НДС в декларации отражается по стр.040 и 041 Прил. 2 к Листу 02.
Учет у цессионария в 1С 8.3
Погашения требования — это
Насколько понимаю, доход отражаем при поступлении денежных средств от поставщика. Этой же датой сначала оформляем Реализацию, потом Поступление на расчетный счет, все одной датой.
И только в этот же момент признаем расходы, связанные с приобретением права требования.
Считаю, что в вашем случае, в декларации за 2024 год по строке 013 Приложения 1 Листа 02 указывать суммы по Кт 91.01.
А по строке 059 отображается сумма расходов на приобретение права требования у цедента.