Добрый день!
1) При составлении отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 25года доход в натуральной форме в сумме 5 тыс рублей попадает в отчет 6-НДФЛ за 1 квартал в раздел 2 строка 120 и строку 140 ,хотя выплата дохода была с з/п 07.04 и налог с этого дохода пошел в уведомление с 01.04-22.04.
Получается, что в строке 170 раздела 2 появляется сумма не удержанная налоговым агентом.
Как правильно отражать натуральные доходы, чтобы они попадали с выплатой в з/пл? и как быть с уже начисленными доходами?
Скрины во вложении.
6 ндфл 1кв.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дата получения дохода для натурального дохода — это дата его выдачи. Эту дата у вас указана в документе «Доход в натуральной форме» в поле «Дата получения дохода» (31.03). И по этой дате в 6-НДФЛ в Раздел 2 попадает сумма натурального дохода (120 строка) и исчисленный НДФЛ с него (140 строка) в отчет за 1 квартал. В отличие от других доходов (например, от оплаты по окладу) дата получения дохода (31.03) в момент удержания НДФЛ (Ведомость от 07.04) не переопределяется. Поэтому в Раздел 2 сумма по натуральному доходу и исчисленный НДФЛ с нее попадает в Раздел 2 в 1 квартал. А вот удержанный НДФЛ попадет в 160 строку в отчет за полугодие.
Т.к. НДФЛ удержан 07.04 до момента подачи 6-НДФЛ, то в Разделе 2 в 170 строке НДФЛ с натурального дохода не нужно показывать. Поэтому попробуйте на Титульном листе 6-НДФЛ установить дату большую или равную дате удержания НДФЛ, т.е. большую или равную 07.04. Перезаполните отчет и посмотрите результат.
В 170 строке оставляем только суммы, которые не сможем удержать до конца года. Например, это может произойти когда выдаем подарок уже уволенному сотруднику и т.к. у него не будет денежных выплат, то мы не сможем удержать с него НДФЛ. В этом случае в 170 строке оставляем неудержанный НДФЛ.
Дополнительно можно посмотреть раздел и видео Натуральные доходы, подарки и мат. выгода в статье Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ.