Задвоение суммы процентов по депозиту

1. Здравствуйте!

   Автоматически строка 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02 не заполняется.
   Поэтому надо вручную убрать из строки в которую попадает автоматически и указать по стр.400. И при составлении следующих отчетов (полугодие, 9мес., год) не забывать делать так же.
   Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С

2. Проценты по депозитам не нужно отражать в разделе 7 декларации по НДС.
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам?

   В декл. по прибыли в стр. 020 Раздела 2 «Внереализационные доходы» отразите всю сумму % по депозиту, начисленную за 1кв2025. А по стр.400 укажите сумму, ошибочно начисленную во 2кв.2024 (ту, которую сторнируете).

   Сумма выручки в декл. по НДС и по прибыли может отличаться, т.к. у этих налогов налогооблагаемая база в некоторых моментах отличается (в т.ч. % по депозиту).

3. Исправление вносите документом Операция правильно. Других вариантов не вижу.

   Если правильно понимаю, по НДС будите подавать уточненную декларацию за 2кв2024. А в декларации по прибыли ошибку отразите в 1кв2025. Поэтому в любом случае возникнет разница во 2кв2024, т.к. в декл. по приб. останется завышенная сумма, а в декл. по НДС внесете исправление.

   В декл. по НДС за 1кв2025 в разд.7 и в декл. по прибыли за 1кв2025 в стр.020 «Внереал.доходы» отразите правильную сумму %, начисленную за 1кв2025. Тогда сумма дохода по декл. НДС и по прибыли будет сходится (если только из-за этого ранее расходилась).
   А в стр.400 вручную, отразите сторнируемую сумму. А как видно из декл. стр.100 Листа 02 «Налоговая база» уменьшается на стр. 400.

   Может пригодиться
   Какой алгоритм внесения изменений в раздел 7 декларации по НДС
4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.