Здравствуйте! Организация находится на системе налогообложения УСН «доходы-расходы» + применяет с 01.01.2025 г. НДС 5%. При работе с маркетплейсами в «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» релиз 3.0.173.23 книга продаж заполняется корректно. А по книге покупок возникло несколько вопросов:
1. В книгу покупок попадают корректировочные справки по розничным продажам, которые содержат возвраты товаров при реализации комиссионером со ставкой 5%.
2. В книгу покупок попадают возвраты, выкупленные комиссионером, причем со ставкой 20%. Счет-фактуру в данном случае со ставкой НДС (20%) присылает маркетплейс (комиссионер).
Подскажите, пожалуйста, насколько корректно такое заполнение книги покупок у организации, находящейся на УСН, но применяющей пониженную ставку 5% по НДС?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Выглядит корректно.
Где НДС:
5% — это ваши товары и ваша ставка НДС
20% — товар уже выкуплен и перестал быть вашим, дальше его возвращает продавец по своей ставке НДС, а у него она не 5%
Пригодится
Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Возврат товаров у покупателя на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
По данному вопросу зарегистрирована ошибка 60022066.
Сейчас получается, если отражать такой возврат, НДС 20% попадает в книгу покупок у упрощенца с НДС 5%. А такого быть не должно.
Актуально, если пользуетесь:
Возврат товаров от покупателей
Возврат товаров: Выкупленные комиссионером
и выбираете Счет-фактура полученный от покупателя на вкладке НДС