НДС и налог на прибыль налогового агента при оплате и возврате платежа от иностранного поставщика через платежного агента в 1С

1. Добрый день!

   Средства считаются уплаченными в день перевода агентом средств иностранному поставщику.
   В договоре с платежным агентом можно отразить условие оплаты поставщику и срок предоставления отчета об оплате.

   Если в валютном контроле банка средства отражены как уплаченные, то обратитесь к агенту с просьбой предоставить отчет.
   На дату перевода средств оформите корректировку долга и выпишете счет-фактуру НА.
   Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С

   Если денежные средства вернуться от поставщика и будут оплачиваться повторно, то порядок отражения следующий.
   НДС налогового агента при возврате платежа и повторной оплате иностранцу в 1С

   Дополнительно по теме.
   Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

2. Думаю, в данной ситуации будет безопаснее перевести задолженность на поставщика и зарегистрировать счет-фактуру НА датой перевода средств агентом.
   Так как оплата прошла на агента общей суммой, для удобства можете разделить платеж, но это не обязательно.

3. Счет-фактуру в данном случае выписать непросто.
   Посмотрите обсуждение вопроса, приложила инструкцию, как выписать счет-фактуру НА.
   Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С

4. Думаю, от даты платежа агента поставщику.
   Далее получите отчет от агента, где будет фигурировать именно дата перевода средств поставщику.

5. Предложила безопасный вариант отражения, так как платеж считается оплаченным в валютном контроле.
   Дата будет отмечена датой перевода средств от агента поставщику.

   Если в договоре прописаны другие условия и платеж будет считаться оплаченным только после предоставления акта агента, то можете не отражать платеж.

6. Пришлите скрин Корректировки долга, все вкладки.

7. Приложите, пожалуйста, документ поступления, требующий корректировки, все вкладки, включая Дт/Кт.
   Опишите, пожалуйста, как должен документ быть оформлен.

8. Сумма по документу поступления рассчитана неверно, вопрос: какую сумму в итоге должны перечислить поставщику для проведения корректировки.
   Сумму по инвойсу за минусом налога на прибыль как налоговый агент?
   Не очень поняла, почему сверху к инвойсу начислили + 6% налог на прибыль

   НДС нужно было выделить из цены по инвойсу.
   Уточните, пожалуйста, в итоге какую сумму должны будем поставщику?

   Сверьтесь с нашей инструкцией по отражению всех операций.
   Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

9. Технология расчета в целом верная, просто уточнила по поводу налога на прибыль.
   Видимых ошибок я не вижу в документах.

   При проведении корректировки и переноса задолженности скорректировалась сумма НДС, это всё зависит от курса на момент оплаты.
   Может быть в большую или меньшую сторону.

   Почему думаете что в поступлении ошибка?

10. НДС пересчитывается по курсу на дату выплаты дохода (п. 5 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК).
    В корректировке долга используем курс на дату оплаты от 05.02.2025г.

    Так как корректировку поступления будем проводить на увеличение, то все операции пройдут в текущем периоде.
    Налогооблагаемая база по налогу на прибыль прошлого года не занижена.
    Формируем документ Корректировка Поступления — вид операции Исправление в первичных документах, отражаем корректировку — Во всех разделах учета.
    Вносим исправления и увеличиваем сумму по документу на вкладке Услуги.

    В документе произойдет корректировка НДС налогового агента.
    Проведите корректировку поступления до корректировки долга по переносу задолженности с агента на поставщика.

11. В данном случае НДС сверху.
    Не уточнила, в корректировке нет возможности указать курс валюты, автоматически пересчитается по курсу на дату корректировки. Можно только исправить суммы вручную.

    Сделайте сначала все корректировки в копии базы, если всё устроит, внесете исправления в основную базу.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

12. Налог на прибыль (НА) формируем документом «Операция, введенная вручную» в разделе «Операции».
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С (пункты Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком; Отражение на ЕНС совокупной обязанности по налогу на прибыль).

    По анализу документов нужно еще немного времени.

13. По возврату средств на прямую покупателю алгоритм следующий:
    Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
    Корректировка НДС налогового агента, когда оплата не дошла до поставщика в 1С

    По возврату средств от иностранного поставщика в адрес агента, вопрос: будет ли агент возвращать деньги обратно вашей организации?
    Возможно, будет заключен новый договор с другим агентом?

14. Сделайте корректировку через «Корректировку долга», как делали первоначально, переводили долг на поставщика, только обратно.

    Корректировка должна отразиться в «Принятии к вычету уплаченной суммы налога с аванса» в «Формирование записей книги покупок».
    Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?

15. Корректировки уже проводим во 2 квартале, когда вернулись денежные средства на расчетный счет от иностранного поставщика.
    Если бы все произошло в одном квартале, то сразу бы скорректировали сумму в рамках одного квартала.

    ФНС уже спишет сумму по сроку платежа, отразите в «Сведении об уплате налогов».
    Далее проводим корректировки датой возврата средств на расчетный счет.

Комментарии закрыты.